一,。（1）掌握现金结算范围根据国家现金管理制度和结算制度的，企业允许的现金结算范围为：

① 员工工资和津贴

② 个人报酬③ 根据国家规定给予个人的各种科技、文化艺术、体育等奖金

④ 国家规定的个人各项劳动保险和福利费用及其他支出

⑤ 从个人购买农副产品和其他材料的价格

⑥ 商务旅行者必须的差旅费

⑦ 零星支出

⑧ 中国人民银行确定以现金支付的其他支出

对于上述现金结算范围内的支出，企业可以根据需要从银行提取现金；所有不属于上述现金结算范围的款项，均应通过银行转账进行结算。

（2）明确现金管理制度。

国家对企业现金制定了严格的管理制度。企业办理现金收支业务，应当遵守下列规定：

① 企业的现金收入应当当日存入开户银行。如果难以在同一天交付，则由存款银行确定交付时间

③ 企业因采购地点不确定、运输不便等特殊情况需要使用现金的，应当向开户银行提出申请，经开户银行审核后支付现金

④ 不允许用不符合制度的凭证替换库存现金，即不允许“白条顶库”；不得虚报获取现金的目的；不得代表其他单位和个人在银行账户上存取现金；不得以个人名义存放单位收入的现金；不得在账户外留存公款；（3）了解禁止现金持有的规定在商业活动中，企业往往会产生一些现金收入，例如低于转移起点的小额销售收入、无法转移给集体或个人的销售款项、员工退还的剩余差旅费、，企业的现金收入应当及时存入银行，不得直接用于支付自身费用。企业因特殊情况需要支出现金的，应当事先报开户银行审批，开户银行应当核实支出范围和限额。企业应当定期向开户银行报告支出和使用情况。未经银行批准，企业不得擅自动用现金。为了加强对银行的监管，企业在向银行交付现金时，应在现金交付簿上注明资金来源。从开户银行提取现金时，应当在现金支票上注明用途，并由本单位财务会计部门负责人签名盖章，现金经开户银行审核后支付。

（4）了解库存限额控制规定。

库存限额是指为保证各单位日常零星支出，按规定允许留存的最大现金量。库存现金限额由开户银行根据开户单位的实际需要和与银行的距离确定。限额一般根据机组3-5天的日常零星费用所需的现金确定。远离交通不便的银行或企业，银行最多可根据企业正常支出需要核实库存现金限额15天。正常支出要求不包括大额现金支出，如月工资和不定期差旅费。存货限额一经核定，企业必须严格遵守，不得随意超限。超过限额的现金应当及时存入银行；当手头现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金以弥补限额。银行存款熟悉银行存款结算方法① 银行汇票。银行汇票具有使用灵活、票据随人到达、变现能力强等特点。它适用于先收到付款，然后交货或清仓的商品交易。银行票据可用于结算单位和个人的各种资金

② 银行本票银行本票是一种由银行发行的票据，承诺无条件地向收款人或持票人支付一定金额的即期付款。它具有声誉高、支付功能强的特点

③ 承兑汇票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票应由销售企业或采购企业根据双方签发，但应由采购企业承兑银行承兑汇票由银行承兑并由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。承兑银行向出票人收取面值0.05%的费④ 检查支票是指单位或者个人办理支票存款业务的银行，向收款人或者持票人无条件支付一定金额的即期汇票⑤ 信用卡是指商业银行向个人和单位发放的，可以从特定单位购买、消费、存取现金，具有消费功能的信用卡。

信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；根据信用等级分为金卡和普通卡⑥ 交换汇款是汇款人委托银行向收款人付款的结算方式。交换分为邮寄和电汇。邮汇是指汇款人委托银行以邮寄方式将款项转账给收款人。电汇是指汇款人委托银行通过电报将款项转账给收款人

⑦ 委托收藏。委托收款是收款人委托银行向付款人收款的结算方式。企业可以凭承兑的商业汇票、债券、存单和其他付款人的凭证，在同一城市或不同地点收取资金

⑧ 委托收款和付款承诺

委托收款和付款承诺是指收款人根据购销交付货物后，付款人向银行确认付款的结算方式后，委托银行向远程付款人收取付款

使用结算方式的收款人和付款人征集和承诺的主体必须是国有企业，经开户银行批准，经营管理良好的供销合作社和城乡集体工业企业

收付、承付结算款必须是商品交易产生的货款和劳务供应款

代销货款，寄售和信用证不得通过托收和承付来结算

⑨ 信用证经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行和经商业银行总行批准经营信用证结算业务的分支机构，也可以办理境内企业之间商品交易的信用证结算业务加强银行存款管理，及时掌握银行存款收付动态和余额，企业必须建立“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务的顺序进行登记录入，并在每天结束时结清余额。“银行存款日记账”应至少每月与“银行对账单”定期核对一次。如果两者之间存在差异，必须逐一查明原因，并按月编制《银行存款余额调整表》进行调整。月末，“银行存款日记账”必须与“银行存款”总帐账户的余额保持一致。

（3）了解支付和结算规定。

① 单位和个人办理支付结算业务时，不得开具无资金担保的票据或者转寄支票，取得银行信贷

② 不得发行、取得或转让无真实交易和债务的票据，以从银行和其他机构获得资金

④ 是我

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